سکه و طلای ارنوکسین
فاکتور و قوانین

مالیات و فاکتور طلا: VAT ۱۰٪ روی اجرت و سود، نه روی طلای خام

پس از اصلاح قانون مالیات (۱۴۰۱)، پایه مالیاتی طلا از «کل فاکتور» به «اجرت ساخت + سود قانونی (حداکثر ۷٪)» محدود شد. طلای خام — بخش عمده فاکتور — مشمول VAT نیست. هر فاکتوری که VAT را روی خام یا کل مبلغ حساب کند، با قانون هم‌خوان نیست.

خلاصه اجرایی (در ۳۰ ثانیه):
  • VAT = ۱۰٪ × (اجرت + سود) — صفر درصد روی (وزن × قیمت خام ۱۸ عیار).
  • سود قانونی حداکثر ۷٪ روی (طلای خام + اجرت) است — جدا از اجرت ساخت.
  • فاکتور معتبر باید خام، اجرت، سود و VAT را خط‌به‌خط تفکیک کند؛ رسید کارت‌خوان جایگزین نیست.
آخرین بازبینی محتوا: ۱۴۰۵/۰۳ زمان مطالعه: ۱۲ دقیقه

پاسخ مستقیم: مالیات فاکتور طلا روی چه چیزی محاسبه می‌شود؟

پاسخ کوتاه

۱۰٪ VAT فقط روی (اجرت ساخت + سود قانونی طلافروش). طلای خام — وزن × قیمت ۱۸ عیار — مشمول این VAT نیست.

قبل از ۱۴۰۱، برخی فروشندگان VAT را روی کل فاکتور یا روی طلای خام محاسبه می‌کردند. پس از اصلاح، پایه مالیاتی به (اجرت + سود) محدود شد — این تغییر ساختاری است، نه تخفیف موقت.

فرمول رسمی فاکتور:

$$\text{مبلغ نهایی} = (\text{وزن} \times \text{قیمت خام ۱۸}) + \text{اجرت} + \text{سود (حداکثر ۷٪)} + \underbrace{0{,}10 \times (\text{اجرت} + \text{سود})}_{\text{VAT — فقط این دو جزء}}$$

توجه: ضریب ۰٫۱۰ فقط روی (اجرت + سود) اعمال می‌شود — هرگز روی (وزن × قیمت خام).

تحلیل عمیق: تفکیک اجرت، سود ۷٪ و VAT در فاکتور

اجرت ساخت = دستمزد طراحی و ساخت — در فروش مجدد معمولاً بازنمی‌گردد. سود قانونی = حاشیه تجاری طلافروش، سقف ۷٪ روی (خام + اجرت). VAT = ۱۰٪ روی مجموع این دو — نه روی خام.

اگر فروشنده «۱۰٪ مالیات» را بدون تفکیک گفت، فاکتور را خط‌به‌خط باز کنید. محاسبه VAT روی کل مبلغ = خطای قانونی و هزینه اضافی برای خریدار.

ردیف فاکتور مبنای محاسبه VAT خطای رایج
طلای خام (وزن × ۱۸ عیار) قیمت تابلو همان روز ۰٪ VAT روی خام
اجرت ساخت درصد یا مبلغ روی خام ۱۰٪ یکی گرفتن با سود
سود فروشنده حداکثر ۷٪ روی (خام+اجرت) ۱۰٪ ثبت نشدن در فاکتور
VAT ۱۰٪ × (اجرت + سود) — محاسبه روی کل فاکتور

سناریوی عددی: فاکتور ۸ گرم با اجرت ۱۲٪ و سود ۷٪

فرض آموزشی: قیمت خام ۱۸ عیار = ۵٬۵۰۰٬۰۰۰ تومان/گرم.

گام ۱ — طلای خام: ۸ × ۵٬۵۰۰٬۰۰۰ = ۴۴٬۰۰۰٬۰۰۰ (VAT = ۰)

گام ۲ — اجرت ۱۲٪: ۴۴٬۰۰۰٬۰۰۰ × ۰٫۱۲ = ۵٬۲۸۰٬۰۰۰

گام ۳ — سود ۷٪ روی (خام+اجرت): (۴۴٬۰۰۰٬۰۰۰ + ۵٬۲۸۰٬۰۰۰) × ۰٫۰۷ = ۳٬۴۴۹٬۶۰۰

گام ۴ — VAT ۱۰٪ فقط روی (اجرت+سود): (۵٬۲۸۰٬۰۰۰ + ۳٬۴۴۹٬۶۰۰) × ۰٫۱۰ = ۸۷۲٬۹۶۰

مبلغ نهایی ≈ ۵۳٬۶۰۲٬۵۶۰ تومان

اگر فروشنده VAT را روی ۴۴M خام هم حساب کند → ۴٬۴۰۰٬۰۰۰ اضافه — کلاهبرداری مالیاتی یا خطای فاکتور.

چک‌لیست ضد کلاهبرداری و خطاهای رایج

❌ اشتباه رایج: VAT روی کل فاکتور یا روی طلای خام — پس از ۱۴۰۱ غیرقانونی.

✅ روش درست: بخواهید VAT فقط روی (اجرت + سود) جداگانه درج شود.

⚠️ هشدار: «۱۰٪ مالیات» بدون تفکیک — فاکتور را خط‌به‌خط با فرمول بالا تطبیق دهید.

❌ اشتباه رایج: رسید کارت‌خوان به‌جای فاکتور — وزن، عیار و اجزا ثبت نمی‌شود.

✅ حسابرسی: خام + اجرت + سود + VAT = مبلغ نهایی — هر ردیف باید جمع شود.

⚠️ سود پنهان: اگر سود در فاکتور نیست اما مبلغ بالاتر از (خام+اجرت+VAT) است — سؤال کنید.

چارچوب تصمیم: چه زمانی فاکتور را رد کنیم؟

خرید سرمایه‌گذاری: VAT روی اجرت بالا = هزینه sunk — اجرت کم یا آب‌شده بدون VAT.

خرید زیور: فاکتور شفاف الزامی — فرمول کامل را کنار فاکتور بگذارید.

فروش مجدد: فاکتور با تفکیک اجرت/سود برای بازخرید معتبرتر است.

اختلاف با فروشنده: منبع رسمی سازمان امور مالیاتی + اتحادیه طلا — نه شنیده بازار.

نکات مهم قبل از تصمیم

  • VAT ۱۰٪ فقط روی (اجرت + سود) است — نه روی طلای خام.
  • سود قانونی حداکثر ۷٪ روی (خام + اجرت) است.
  • فاکتور معتبر باید خام، اجرت، سود و VAT را خط‌به‌خط تفکیک کند.

اشتباه‌های رایج

  • پذیرفتن VAT روی طلای خام یا کل فاکتور.
  • یکی گرفتن اجرت، سود و VAT.
  • رسید پرداخت به‌جای فاکتور کامل.

جزئیات کاربردی برای بررسی دقیق‌تر

  • اگر VAT روی خام دیدید → فاکتور را اصلاح یا فروشنده را عوض کنید.
  • اگر اجرت بالاست → VAT روی اجرت هم بالا می‌رود.
  • اگر فاکتور مبهم است → قبل از پرداخت تفکیک خط‌به‌خط بخواهید.

اصطلاحات رایج بازار

VAT مالیات بر ارزش افزوده ۱۰٪ — فقط روی (اجرت + سود) پس از ۱۴۰۱.
اجرت ساخت دستمزد ساخت زیور — مشمول VAT، نه بازگشت در فروش مجدد.
سود قانونی حداکثر ۷٪ روی (خام + اجرت) — مشمول VAT.
طلای خام وزن × قیمت ۱۸ عیار — معاف از VAT.

منابع و مسیر بررسی

مسیر مطالعه مرتبط

برای اینکه موضوع را در بازار ایران کامل‌تر ببینید، این مقاله‌ها را کنار همین مطلب بخوانید:

آموزش محاسبات فرمول‌های محاسبه قیمت طلا — فاکتور رسمی، آب‌شده و اسپرد خرید/فروش فاکتور زیور از خام + اجرت + سود + VAT (۱۰٪ فقط روی اجرت و سود) ساخته می‌شود. آب‌شده با فرمول عیار انگ محاسبه می‌شود. اسپرد، هزینه ورود/خروج بازار است. فاکتور و اصالت فاکتور طلا باید چه اطلاعاتی داشته باشد؟ فاکتور خوب باید مشخصات فروشنده، نوع کالا، وزن، عیار، قیمت پایه، اجرت، هزینه‌ها، مبلغ نهایی و شرایط معامله را شفاف کند. فاکتور و اصالت چگونه فاکتور طلای جعلی را تشخیص دهیم؟ برای تشخیص فاکتور مشکوک، فقط به مهر یا ظاهر کاغذ اعتماد نکنید. مشخصات فروشنده، جزئیات کالا، وزن و عیار، اجزای قیمت، شماره تماس قابل پیگیری و تطابق با رسید پرداخت را بررسی کنید. راهنمای خرید اجرت طلا چیست؟ اجرت طلا هزینه ساخت و طراحی است و با ارزش طلای خام فرق دارد. همین موضوع باعث می‌شود قیمت نهایی دو کالای هم‌وزن و هم‌عیار متفاوت باشد.

پرسش‌های متداول

آیا طلای خام در فاکتور مالیات دارد؟

خیر. پس از ۱۴۰۱، VAT ۱۰٪ فقط روی (اجرت + سود) است. بخش (وزن × قیمت خام ۱۸ عیار) مشمول این VAT نیست.

سود فروشنده با اجرت چه فرقی دارد؟

اجرت = دستمزد ساخت. سود = حاشیه تجاری، سقف ۷٪ روی (خام+اجرت). هر دو مشمول VAT ۱۰٪ — خام مشمول نیست.

چطور فاکتور جعلی مالیاتی را تشخیص دهیم؟

VAT روی خام یا کل، نبود تفکیک اجرت/سود، یا عدم تطابق جمع ردیف‌ها با مبلغ نهایی. فرمول بالا را خط‌به‌خط اجرا کنید.

رسید کارت‌خوان کافی است؟

خیر. وزن، عیار، اجرت، سود و VAT باید در فاکتور کالا ثبت شود — رسید فقط پرداخت را ثابت می‌کند.

جمع‌بندی

مالیات ۱۰٪ فقط روی (اجرت + سود). طلای خام معاف. فاکتور را با فرمول تطبیق دهید.